| |
Дата розміщення: 30.04.2020
XV. Відомості про аудиторський звіт
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. аудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою відповідальністю «Інтелект-сервіс» |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
30489017 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
01135, м. Київ, вул. Полтавська, 10, кв.33 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
2129 |
| Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності) |
д/н |
| Звітний період, за який проведений аудит фінансової звітності |
01.01.2019 - 31.12.2019 |
| Думка аудитора |
безумовно позитивна |
| Пояснювальний параграф (у разі наявності) |
д/н |
| Номер та дата договору на проведення аудиту |
146/02/20, 28.02.2020 |
| Дата початку та дата закінчення аудиту |
03.03.2020 - 31.03.2020 |
| Дата аудиторського висновку (звіту) |
03.04.2020 |
| Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн |
25500 |
| Текст аудиторського звіту |
І Звіт щодо аудиту фінансової звітності Думка Ми провели аудит фінансової звітності Приватного акціонерного товариства «Ділові партнери» (далі Товариство), що складається з Балансу (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.12.2019р., Звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), Звіту про рух грошових коштів, Звіту про власний капітал за рік, що закінчився на 31 грудня 2019 року та приміток до річної фінансової звітності, включаючи стислий виклад значущих облікових політик. На нашу думку фінансова звітність, що додається відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства на 31 грудня 2019 року, його фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – «МСФЗ»). Основа для думки Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту (МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту. Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та етичним вимогам, застосованим в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ключові питання аудиту Ключові питання аудиту – це питання, які, на наше професійне судження, були більш значущими під час нашого аудиту фінансової звітності за поточний період. Ці питання розглядалися в контексті нашого аудиту фінансової звітності в цілому та враховувалися при формуванні думки щодо цих питань. Суттєва невизначеність, що стосується безперервності діяльності Аудиторами розглянуто події або умови, які можуть поставити під значний сумнів здатність суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність, оцінені оцінки управлінського персоналу щодо здатності суб’єкта господарювання безперервно продовжувати діяльність згідно з вимогами МСА 570 «Безперервність діяльності». Нами отримано аудиторські докази того, що Товариство здатне продовжувати свою господарську діяльність, крім того, управлінський персонал надав запевнення про свою спроможність безперервної діяльності. Ми не виявили суттєвої невизначеності, яка може ставити під сумнів здатність Товариства продовжувати діяльність на безперервній основі. Пояснювальний параграф При складанні цієї фінансової звітності враховувалися всі відомі фактори, вплив яких на фінансовий стан і результати діяльності Товариства можливо оцінити. Ми звертаємо увагу на економічну ситуацію в Україні, яка відбувається після дати балансу, а саме: У зв'язку з розповсюдженням коронавірусної хвороби COVID-19 на територію України та на підставі на підставі Постанови КМУ № 211 від 11.03.2020р. Введено карантин у межах всієї України з 12 березня по 3 квітня 2020р., постановою КМУ №215 від 16.03.2020 внесено зміни до Постанови №211 карантин продовжено до 24 квітня 2020 р., та прийнято ряд обмежувальних заходів. Згідно Протоколу засідання Постійної комісії з питань техногенної екологічної безпеки та надзвичайних ситуацій «Про додаткові заходи запобігання поширенню нової коронавірусної інфекції COVID-19» № 9 від 11.03.2020р. КМДА введено ряд обмежувальних заходів на території Києва та поступово розпочато обмеження роботи промислових об'єктів у всіх регіонах України. Ця надзвичайна ситуація вплине на економічний стан в Україні в цілому та на ринку цінних паперів зокрема. В ПрАТ «Ділові партнери» можливе зменшення доходів та недоотримання прибутку в поточному фінансовому році. Наразі розмір збитків оцінити не можливо, він буде залежати від тривалості карантину та платіжної спроможності суб’єктів господарювання. Дана фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які можуть мати місце в результаті такої невизначеності. Про необхідність таких коригувань буде повідомлено, якщо вони стануть відомі і зможуть бути оцінені. Висловлюючи нашу думку ми не враховували ці питання. Інша інформація Управлінський персонал Товариства відповідно до вимог законодавства України несе відповідальність за іншу інформацію. Інша інформація складається зі звіту керівництва (але не є фінансовою звітністю та нашим звітом аудитора щодо неї), який ми отримали до дати цього звіту аудитора і річної інформації емітента цінних паперів за 2019 рік, яку ми очікуємо отримати після цієї дати. Інформацію Звіту про корпоративне управління було складено управлінським персоналом відповідно до вимог: • пунктів 5-9 частини 3 статті 40-1 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок»; • «Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів», затвердженого рішення НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змінами та доповненнями) в частині вимог щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 пункту 4 розділу VII додатка 38 до цього Положення. Законодавчі та нормативні акти України містять додаткові вимоги до інформації, що стосуються аудиту або огляду фінансової звітності та має обов’язково міститись в аудиторському звіті за результатами обов’язкового аудиту. Відповідальність стосовно такого звітування є додатковою до відповідальності аудитора, встановленої МСА. Відповідно до ст. 401 Закону України «Про цінні папери і фондовий ринок» емітент зобов’язаний залучити аудитора, який повинен перевірити інформацію, зазначену Звіті про корпоративне управління, та висловити свою думку щодо окремих його розділів. В ході аудиту нами досліджено «Звіт про корпоративне управління» Товариства, включений до річного звіту керівництва. Вибір процедур залежав від судження аудитора, які передбачали: отримання розуміння предмету перевірки та інших обставин завдання, у тому числі внутрішнього контролю; оцінку ризиків можливого суттєвого викривлення інформації про предмет перевірки; дії у відповідь на оцінені ризики, в тому числі розробку відповідних аудиторських процедур; виконання подальших процедур, які передбачали перевірку, перерахунок, підтвердження, аналітичні процедури та запити; оцінку достатності та відповідності отриманих доказів. На основі виконаних процедур та отриманих доказів ніщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що Приватним акціонерним товариством «Ділові партнери», не розкрито достовірно, повно та відповідно інформацію, яка включена до складу звіту про корпоративне управління відповідно до вимог пунктів 5-9 частини третьої статті 401 «Звіт керівництва» Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» № 3480-IV від 23.02.2006р., та те, що дана інформація не відповідає даним діяльності Товариства за звітний період. Інша інформація звіту про корпоративне управління. Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за іншу інформацію, яка включається до Звіту про корпоративне управління відповідно до вимог частини 3 статті 401Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» та подається в такому звіті з врахуванням вимог підпунктів 1-4 пункту 4 розділу VII додатка 38 до «Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів», затвердженого рішення НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змінами та доповненнями) (надалі – інша інформація Звіту про корпоративне управління). Інша інформація Звіту про корпоративне управління включає: 1) посилання на: а) власний кодекс корпоративного управління, яким керується Товариство; б) інший кодекс корпоративного управління, який Товариство добровільно вирішило застосовувати; в) всю відповідну інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги. 2) якщо Товариство відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в підпунктах «а» або «б» пункту 1 - пояснення Товариства, від яких частин кодексу корпоративного управління воно відхиляється і причини таких відхилень. Якщо Товариство прийняло рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в підпунктах «а» або «б» пункту 1, воно обґрунтовує причини таких дій; 3) інформацію про проведені загальні збори акціонерів (учасників) та загальний опис прийнятих на зборах рішень; 4) персональний склад наглядової ради та колегіального виконавчого органу (за наявності) Товариства, їхніх комітетів, інформацію про проведені засідання та загальний опис прийнятих на них рішень. Наша думка щодо інформації Звіту про корпоративне управління не поширюється на іншу інформацію Звіту керівництва, і ми не надаємо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо такої інформації. В результаті виконаних процедур ми не виявили суттєвих порушень у Звіті про корпоративне управління Товариства 2019 рік. На дату подання цього Звіту річна інформація емітента цінних паперів ще не була підготовлена та не надана аудитору. Ми очікуємо отримати таку інформацію після цієї дати. Після нашого ознайомлення зі змістом регулярної річної інформації Товариства, як емітента цінних паперів, якщо ми дійдемо до висновку, що в ній існує суттєве викривлення, ми повідомимо інформацію про це питання, тим, кого наділено найвищими повноваженнями, та, розглянемо вплив цього питання на фінансову звітність і необхідність подальших дій стосовно цього нашого Звіту. Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних положень фінансової звітності та таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати товариство чи припинити діяльність, або не має інших альтернатив цьому. Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом звітування товариства. Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність в цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, можуть впливати на рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності. Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми: ? ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю; ? отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю; ? оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом; ? доводимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та, на основі отриманих аудиторських доказів, робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, які поставили б під значний сумнів можливість Товариства продовжити безперервну діяльність. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті незалежного аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту незалежного аудитора. Втім, майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі; ? оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності, включно з розкриттям інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного відображення. Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві результати аудиту, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту. Ми також заявляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, що ми дотримуємось відповідних етичних вимог щодо незалежності, та повідомляємо їх про всі стосунки й інші питання, які могли б обґрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, про відповідні застережні заходи. З переліку всіх питань, інформація щодо яких надавалась тим, кого наділено найвищими повноваженнями, ми визначили ті, що мали найбільше значення під час аудиту фінансової звітності поточного періоду, тобто ті, які є ключовими питаннями аудиту. Ми описуємо ці питання в своєму звіті аудитора крім випадків, якщо законодавчим чи регуляторним актом заборонено публічне розкриття такого питання, або якщо за вкрай виняткових обставин ми визначаємо, що таке питання не слід висвітлювати в нашому звіті, оскільки негативні наслідки такого висвітлення можуть очікувано переважати його корисність для інтересів громадськості. ІІ Звіт про інші правові та регуляторні вимоги Вступний параграф Основні відомості про ПрАТ «Ділові партнери» Повне найменування ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДІЛОВІ ПАРТНЕРИ» Скорочене найменування ПрАТ «Ділові партнери» Ідентифікаційний код юридичної особи (код за ЄДРПОУ) 23721506 (код міста) телефон/факс 044-277-41-97, 044-277-88-33 E-mail depar@depar.kiev.ua Місцезнаходження за КОАТУУ 03056, м. Київ, Солом’янський район вул. Вадима Гетьмана, буд. 27 (код 8038900000) Організаційно-правова форма (код за КОПФГ) Код 230: Акціонерне товариство Дата та номер запису ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації 08.04.2002 рік; № 1 073 120 0000 007358 Ліцензії та інші дозвільні Документи Ліцензія НКЦПФР на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність) Серія АЕ №642014 видана 30.04.2015 р. Строк дії з 01.05.2015 р. Необмежений Ліцензія НКЦПФР на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами (дилерська діяльність) Серія АЕ №642015 видана 30.04.2015 р. Строк дії з 01.05.2015 р. Необмежений Свідоцтво НКЦПФР про включення до держреєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів від 29.09.2004 р., реєстраційний №55 Свідоцтво учасника саморегулівної організації професійних учасників ринку цінних паперів; Свідоцтво ПАРД видано 19.10.2013р. За № 468. Основні види діяльності за КВЕД-2010: 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах; 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), н. В. І. У., Назва банку ПуАТ КБ «Акордбанк» м. Київ МФО 380634 Поточний рахунок UA543806340000026509075759001 (відкритий 31.10.2017 р.) Статутний капітал 5 000 000 грн. Перелік учасників (акціонерів) Згідно «Зведеного облікового реєстру цінних паперів» складеного публічним акціонерним товариством «Національний депозитарій України» власниками ПрАТ «Ділові партнери» є як юридичні так і фізичні особи ( див. Розділ «Формування та сплата зареєстрованого статутного капіталу») Директор Гудов Костянтин Володимирович Головний бухгалтер немає Кількість працюючих 6 Цей розділ Аудиторського звіту складено нами у відповідності до Вимог до аудиторського висновку, що подається до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при отримані ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів встановлених рішенням Комісії від 12 лютого 2014 року №160 та зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 11 березня 2013 року за № 386/22918 (зі змінами). Питання, викладені нижче, розглядалися в рамках проведеного нами аудиту щодо річної фінансової звітності Товариства за 2019 рік, на основі принципу суттєвості відповідно до вимог Міжнародних стандартів аудиту. За результатами виконаних нами аудиторських процедур нами не помічено жодних суттєвих фактів, які могли б викликати сумніви в тому, що звітність Товариства відповідає у всіх суттєвих аспектах вимогам чинного законодавства України та нормативно – правовим актам державного регулятора в особі НКЦПФР, Застосовані нами процедури не мали за мету визначити всі недоліки або інші порушення і, таким чином, вони не мають розглядатися як свідчення про відсутність будь- яких недоліків та/або порушень Товариства. Відповідно до Статуту, предметом діяльності Товариства є виключно професійна діяльність на фондовому ринку, а саме: діяльність з торгівлі цінними паперами, а саме: - брокерська діяльність, дилерська діяльність, андерайтинг, діяльність з управління цінними паперами. Метою створення Товариства є здійснення підприємницької діяльності для отримання прибутку в інтересах акціонерів Товариства. В періоді, що перевірявся, Товариство здійснювало свою діяльність на підставі наступних дозволів, свідоцтв та ліцензій: - Ліцензія НКЦПФР на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність) Серія АЕ №642014 видана 30.04.2015 р. Строк дії з 01.05.2015 р. Необмежений Ліцензія НКЦПФР на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами (дилерська діяльність) Серія АЕ №642015 видана 30.04.2015 р. Строк дії з 01.05.2015 р. Необмежений Свідоцтво НКЦПФР про включення до держреєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів від 29.09.2004 р., реєстраційний №55. Свідоцтво учасника саморегулівної організації професійних учасників ринку цінних паперів; Свідоцтво ПАРД видано 19.10.2013р. За № 468. Відповідальність за достовірність наданих документів несе керівництво Товариства. В наші обов’язки входить надання судження про ці документи на підставі аудиторської перевірки. Відповідальними за фінансово-господарську діяльність за вказаний період були: Директор – Гудов Костянтин Володимирович - протокол засідання Наглядової ради №23 від 16.01.2017 р. Трудовий контракт від 16.01.2017 р., наказ № 2 -91/П від 16.01.2017 р. Відповідність розміру статутного капіталу вимогам чинного законодавства. Відповідно до ст. 17 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» № 3480 від 23.02.2006 р. Зі змінами, торговець цінними паперами може проводити дилерську діяльність, якщо має сплачений коштами статутний капітал у розмірі не менш як 500 тисяч гривень, брокерську діяльність – не менш як 1 мільйон гривень, андерайтинг або діяльність з управління цінними паперами – не менше 7 мільйонів гривень. Станом на дату складання фінансової звітності – 31.12.2019 року Товариство мало розмір статутного капіталу 5 000 000, 00 гривень, що відповідає тому рівню, який зобов’язане підтримувати Товариство для провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами (дилерська та брокерська діяльність). ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДІЛОВІ ПАРТНЕРИ» дотримується таких вимог: - частка статутного капіталу Товариства, що належить іншому торговцю цінними паперами, не перевищує 10 відсотків; - частка Товариства разом з пов’язаними особами у статутному капіталі Центрального депозитарію цінних паперів не становить більше 5 відсотків; - частка Товариства у статутному капіталі депозитарної установи не становить більше 5 відсотків, Що відповідає вимогам п.4 розділу ІІ Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) – діяльності з торгівлі цінними паперами , що затверджено рішенням КЦПФР від 14.05.2013 року № 819 (надалі – Ліцензійні умови) із змінами. Частки держави в Статутному капіталі Товариства немає. Фактичну сплату внесків учасниками Товариства наведено в підрозділі «Формування та сплата зареєстрованого статутного капіталу. Відповідність розміру власного капіталу вимогам чинного законодавства. На дату складання фінансової звітності 31.12.2019 року Товариство мало розмір власного капіталу 9870 тис. Грн. Структура власного капіталу Товариства. Стаття Балансу Код рядка На початок звітного року, тис. Грн. На кінець звітного року, тис. Грн. Зареєстрований (пайовий) капітал 1400 5000 5000 Капітал в дооцінках 1405 21 16 Резервний капітал 1415 2500 2500 Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) 1420 1337 2354 Усього 1495 8858 9870 Розмір власного капіталу Товариства на 31.12.2019 відповідає вимогам пунктів 4 та 5 глави 1 розділу ІІІ (для дилерської та брокерської діяльності) рішення НКЦПФР від 14.05.2013 № 817 «Про затвердження Порядку та умов видачі ліцензії на провадження окремих видів професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів)» (з подальшими змінами та доповненнями), і є не меншим ніж встановлений рівень 1 000 тис. Грн. Відповідність резервного фонду установчим документам Відповідно до п.7.3 статті 7 Статуту Товариство створює резервний фонд у розмірі 15 відсотків Статутного капіталу Товариства. Розмір резервного капіталу формується шляхом щорічного відрахування від чистого прибутку Товариства, або за рахунок нерозподіленого прибутку. Розмір резервного капіталу на 31.12.2019року становить 2500 тис. Грн., або 50 відсотків від Статутного капіталу, що більше нормативного значення, передбаченого Статутом, та відповідає ст. 19 розділу ІІІ закону України «Про акціонерні товариства». Відповідність розміру статутного капіталу установчим документам. Ми підтверджуємо, що станом на 31 грудня 2019 року розмір зареєстрованого статутного капіталу, який відображено у фінансовій звітності ПрАТ «Ділові партнери», відповідає розміру заявленому у статутних документах і становить 5 000 000, 00 (п’ять мільйонів гривень 00 копійок). Він сплачений повністю грошовими коштами. Формування та сплата Статутного капіталу За час існування Товариства розмір статутного капіталу збільшувався до рівня необхідного для виконання вимог законодавства України для здійснення Товариством професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів). Згідно з установчими документами, пред’явленими Товариством станом на 31.12.2008року , статутний капітал ПрАТ «Ділові партнери» складав 600 000,00 тис. Грн. (шістсот тисяч) гривень. Він розподілявся на 600 000 штук іменних акцій (номінальною вартістю 1 (одна) гривня кожна, які були випущені в документарній формі на весь розмір статутного капіталу. Склад акціонерів та їх частка у статутному капіталі становив: № п/п Найменування акціонера Кількість акцій (шт.) Сума, грн. % у Стат. Капіталі 1 Компанія «Expert Management L. L C» 49600 49600,00 8,27 2 Компанія «Logistic solution international LTD» 48810 48810,00 8,15 3 Жеваго О.В. 48124 48124,00 8,02 4 Шалаєв В.Д. 43600 43600,00 7,27 5 Гудов К.В. 9866 9866,00 1,64 6 ТОВ «Нафтохімімпекс» 46000 46000.00 7,67 7 ТОВ «Газотрубні технології» 59000 59000,00 9,83 8 ТОВ «Гармоніка» 59000 59000,00 9,83 9 ТОВ «Індастріал –Констракши» 59000 59000,00 9,83 10 ТОВ « Кастріп –Технологія» 59000 59000,00 9,83 11 ТОВ «Орендне підприємство №113» 59000 59000,00 9,83 12 ТОВ «Укртехвуглець» 59000 59000,00 9,83 Всього 600000 600000,00 100 У січні 2009 року на чергових загальних зборах акціонерів (протокол №8 від 20.01.2009 р.) було прийнято рішення про збільшення розміру статутного капіталу Товариства на 4 400 000,00 (чотири мільйони чотириста тисяч) гривень, шляхом збільшення кількості акцій існуючої номінальної вартості, за рахунок додаткових внесків. Розподіл акцій Товариство проводило шляхом закритого (приватного) їх розміщення. Зазначена інформація була опублікована в офіційному друкованому органі Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку. Новими інвесторами (акціонерами) ПрАТ «Ділові партнери» стали ще 4 резиденти, юридичні особи по законодавству України, а саме: № п/п Найменування акціонера Код ЄДРПОУ Юридична адреса 1 ТОВ «Хімічні технології» 32344793 м. Київ, вул. Ялтинська, 5-б 2 ТОВ «ПЕРТ» 35263995 м. Київ, вул. Кіквідзе, 11 3 ТОВ «Агрібізнес» 32312630 м. Київ, вул.. Академіка Туполєва, 17 4 ТОВ «Хімреактив» 32344814 м. Київ, вул. Ялтинська, 5-б Після всіх внесених змін, статутний капітал ПрАТ «Ділові партнери» склав 5 000 000,00 (п’ять мільйонів) гривень (з урахуванням раніше внесених 600 000,00 (шістсот тисяч) гривень) і був розподілений на 5 000 000 (п’ять мільйонів) штук простих іменних акцій, номінальною вартістю 1 гривня за кожну. Форма існування документарна. Згідно з прийнятим рішенням дата початку розміщення акцій (що додатково випускаються) – 26 лютого 2009 року, дата закінчення розміщення акцій – 16 березня 2009 року. Зазначений випуск акцій був зареєстрований Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку ( свідоцтво №32/1/09, дата реєстрації 17.02.09 р., дата видачі 07.04.09 р.) Раніше видані Свідоцтва ДКЦПФР про реєстрацію випуску акцій від 15.02.07 р. №75/1/07 та тимчасове свідоцтво від 17.02.09 р. №32/1/09- Т втратили свою чинність. Як свідчать, подані до перевірки бухгалтерські документи (виписки з ВАТ «Фінанси та Кредит», платіжні доручення), у березні 2009 року на поточний рахунок ЗАТ «Ділові партнери» в повному обсязі надійшли кошти в рахунок оплати додатково емітованих простих акцій Товариства, що підтверджується платіжними дорученнями наведеними у наступній таблиці: № та дата платіжного доручення Найменування акціонера Сума (в грн.) 04.03.09 № 2 ТОВ «Кастріп-Технологія» 432665,00 04.03.09 № 15 ТОВ «Газотрубні технології» 432665,00 04.03.09 № 12 ТОВ «Гармоніка» 432665,00 04.03.09 № 41 ТОВ « Укртехвуглець» 432665,00 04.03.09 № 12 ТОВ «Індастріал Констракши» 432665,00 04.03.09 № 87 ТОВ « Нафтохімімпекс» 337333,00 16.03.09 № 103 ТОВ « Нафтохімімпекс» 100000,00 16.03.09 № 159 ТОВ «Хімреактив» 190000,00 16.03.09 № 158 ТОВ «Хімреактив» 120000,00 16.03.09 № 157 ТОВ «Хімреактив» 80000,00 16.03.09 № 160 ТОВ «Хімреактив» 42665,00 16.03.09 № 50 ТОВ «Агрібізнес» 190000,00 16.03.09 № 51 ТОВ «Агрібізнес» 190000,00 16.03.09 № 51 ТОВ «Агрібізнес» 70000,00 16.03.09 № 38 ТОВ «ПЕРТ» 190000,00 16.03.09 № 39 ТОВ «ПЕРТ» 186000,00 16.03.09 № 40 ТОВ «ПЕРТ» 90000,00 16.03.09 № 28 ТОВ «Хімічні технології» 190000,00 16.03.09 № 27 ТОВ «Хімічні технології» 147400,00 16.03.09 № 26 ТОВ «Хімічні технології» 110000,00 16.03.09 № 29 ТОВ «Хімічні технології» 3277,00 Всього надійшло на поточний рахунок 4 400 000,00 Протягом 2010 – 2019 років не відбулось змін в розмірі зареєстрованого статутного капіталу. За даними фінансової звітності, зареєстрований статутний капітал ПрАТ «Ділові партнери» станом на 31 грудня 2019 року складає 5 000 000,00 (п’ять мільйонів) гривень, він розподілений на 5 000 000 (п’ять мільйонів) простих іменних акцій, номінальною вартістю 1 гривня за кожну. (Свідоцтво ДКЦПФР про реєстрацію випуску акцій від 15. 10.2010 р. За № 901/1/10, видане 10 березня 2011 року). Згідно «Зведеного облікового реєстру власників цінних паперів», складеного Публічним акціонерним товариством «Національний депозитарій України» власниками ПрАТ «Ділові партнери» є як юридичні, так і фізичні особи. Станом на 31.12.2019 року частки учасників Товариства та їх розмір розподілились наступним чином: № Учасники Розмір частки в статутному капіталі (в грн.) Розмір частки (у відсотках) 1 2671500398 ГУДОВ КОСТЯНТИН ВОЛОДИМИРОВИЧ (Україна) 119 898,00 2,397960 2 2671500398 ДОВГОШ ОЛЕКСАНДР МИХАЙЛОВИЧ (Україна) 10 000,00 0,200 3 35713241 ТОВ «Комсомольська Когенераційна Компанія» (Україна) 465 025,00 9,300500 4 32344793 «ХІМІЧНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (Україна) 450677,00 9,013540 5 32344814 ТОВ "ХІМРЕАКТИВ" (Україна) 432 665,00 8,65330 6 35263995 ТОВ «ПЕРТ» (Україна) 466 000,00 9,32000 7 32424465 ТОВ «КАСТРІП- ТЕХНОЛОГІЯ» (Україна) 491 665,00 9,833300 8 30436049 ТОВ «ОРЕНДНЕ ПІДПРИЄМСТВО №133» (Україна) 59 000,00 1,180000 9 35264276 ТОВ «ГОБАРТ» (Україна) 450 000,00 9,000000 10 32424449 ТОВ «ІНДАСТРІАЛ КОНСТРАКШН» (Україна) 491 665,00 9,833300 11 32312612 ТОВ «Газотурбінні Технології» (Україна) 491665,00 9,833300 12 31731801 ТОВ «Укртехвуглець» (Україна) 491 665,00 9,833300 13 32825785 ТОВ «ГАРМОНІКА» (Україна) 481 665,00 9,633300 14 НДУ уповноважений на зберігання 98 410,00 1,968200 ВСЬОГО: 5 000 000,00 100,00 %=+-+=Ми підтверджуємо, що станом на 31 грудня 2019 року розмір зареєстрованого статутного капіталу, який відображено у фінансовій звітності ПрАТ «Ділові партнери» відповідає розміру заявленому у статутних документах і становить 5 000 000,00 (п’ять мільйонів) гривень 00 копійок. Він сплачений повністю грошовими коштами. Аналіз джерел формування статутного капіталу ПрАТ «Ділові партнери» показав, що він сформований за рахунок грошових коштів акціонерів, для його формування не залучались: векселі, нематеріальні активи, бюджетні кошти тощо. Додаткового випуску акцій за період, що перевірявся, не проводилося. Товариство не викуповувало власні акції протягом звітного періоду. Підприємство не випускало процентні облігації, дисконтні облігації, цільові (безпроцентні) облігації, а також іпотечні цінні папери. Інформація стосовно напрямів використання коштів, що внесені для формування статутного капіталу Внесені для формування статутного капіталу кошти були використані на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів Товариства. Інформація про наявність / відсутність прострочених зобов’язань, щодо сплати податків Аудит фінансової звітності ПрАТ «Ділові партнери» за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року не виявив наявності прострочених зобов’язань щодо сплати податків, податкового боргу та зборів, несплачених штрафних санкцій за порушення законодавства про фінансові послуги, в тому числі на ринку цінних паперів. Інформація щодо пов’язаних осіб Під час проведення аудиту фінансової звітності за 2019 рік ми отримали розуміння характеру та обсягу відносин з пов’язаними особами. До пов’язаних осіб ПрАТ «Ділові партнери» належать акціонери, які зв'язані з суб'єктом господарювання та здійснюють контроль, мають вплив на діяльність Товариства а також фізичні особи, які належать до ключового управлінського персоналу Товариства. Аудиторською перевіркою встановлено, що крім директора інші акціонери не здійснюють контроль та не мають впливу на фінансово-господарську діяльність Товариства. Протягом 12-ти місяців 2019 року Товариство не здійснювало операцій з продажу та закупівлі товарів, робіт і послуг між пов’язаними сторонами. Будь-яка заборгованість з пов'язаними сторонами в балансі Товариства відсутня. Угоди з пов'язаними сторонами Товариства не укладались. До ключового управлінського персоналу відносяться: голова та члени наглядової ради Товариства, директор Товариства. Винагорода ключового управлінського персоналу включена до складу статті Адміністративні витрати за 12-ть місяців 2019 року та склала 205 тис. грн. Ознак існування відносин і операцій з пов’язаними особами (зокрема афілійованими особами), що виходять за межі нормативної діяльності в ході аудиту не виявлено. Інформація про наявність та обсяг непередбачених активів та/ або зобов’язань Ми розглянули операції Товариства за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2019 року та провели опитування представників засновників Товариства та надали запити щодо подій, які відбулися в 2019 році. В результаті цих процедур ми не знайшли нічого такого, що відноситься до подій та фактів, які б потребували коригування балансу та/або додаткового розкриття інформації. Ми не виявили інформації про наявність та обсяг непередбачених активів та/або зобов’язань, ймовірність визнання яких на балансі є достатньо високою. Щодо подій після звітної дати Ми ознайомилися з інформацією, що стосується значних подій, які сталися після дати складання звітності до дати надання аудиторського висновку. Оскільки існує можливий вплив таких подій на фінансову звітність, такий, якщо він був розкритий належним чином, міг би вплинути на рішення користувачів фінансової звітності. Ми направили запит, провели опитування представника засновників Товариства, щодо подій після вказаної дати. В результаті цих процедур ми не знайшли нічого такого, що відноситься до подій та фактів, які потребували коригування балансу та/ або додаткового розкриття інформації. В той же час ми зауважуємо, що керуючись Міжнародним стандартом аудиту 560 «Події після звітного періоду» ми не несемо відповідальності за здійснення процедур або запитів стосовно фінансових звітів після дати аудиторського висновку. Протягом періоду, починаючи з дати надання звіту незалежних аудиторів до дати оприлюднення фінансових звітів, відповідальність за інформування аудитора про факти, які можуть вплинути на фінансові звіти, несе управлінський персонал Товариства. Інформація про наявність інших фактів та обставин, що можуть суттєво вплинути на діяльність Товариства в майбутньому. Безперервність діяльності. Ми розглянули операції Товариства за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2019 року та після 31 грудня 2019 року, направили запит, провели опитування представника Засновників щодо інших фактів та обставин, які відбулися в 2019 році та після 31 грудня 2019 року. Товариством проведено аналіз зовнішніх чинників, які можуть вплинути на подальшу діяльність Товариства (політичні, економічні, соціальні та інші) так і внутрішніх показників (проведено тест на визначення здатності подальшого функціонування Товариства (принцип безперервності діяльності). В результаті цих процедур ми не знайшли нічого такого, що відноситься до подій та фактів, які потребували коригування балансу та/або додаткового розкриття інформації. Концептуальна основа фінансової звітності На підставі статті 12 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та у відповідності до Порядку подання фінансової звітності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 № 419 ПрАТ «Ділові партнери складає фінансову звітність за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ). Концептуальною основою фінансової звітності складеної Товариством є Міжнародні стандарти, включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) станом на 31.12.2017 р., які офіційно оприлюднені на сайті Міністерства фінансів України. Фінансова звітність за 2019 рік була підготовлена на основі даних українського бухгалтерського обліку і була скоригована для приведення у відповідність до МСФЗ. Ці коригування включають в себе декласифікацію для відображення економічної сутності операцій, включаючи декласифікації деяких активів та зобов’язань, доходів та витрат за відповідними статтями фінансової звітності. Питання, викладені нижче, розглядалися лише в рамках проведеного нами аудиту щодо річної фінансової звітності Товариства за 2019 рік, на основі принципу суттєвості відповідно до вимог Міжнародних стандартів аудиту. За результатами виконаних нами аудиторських процедур нами не помічено жодних суттєвих фактів, які могли викликати сумніви в тому, що звітність Товариства не відповідає у всіх суттєвих аспектах вимогам чинного законодавства України та нормативно правовим актам державного регулятора в особі НКЦПФР. Застосовані нами процедури не мали за мету визначити всі недоліки або інші порушення і, таким чином, вони не мають розглядатися як свідчення про відсутність будь - яких недоліків та/або порушень Товариства. Облікова політика Облікова політика ПрАТ «Ділові партнери» характеризувалась наступними загальними принципами: Нематеріальні активи, основні засоби та запаси Товариство контролює активи, які віднесені до складу статті «Нематеріальні активи». Дану статтю формує вартість ліцензій на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку, програмне забезпечення та інші нематеріальні активи. Визнання та облік нематеріал? |
|
Телефон: 
e-mail: